Rahoituksen ja sijoitustoiminnan perusteet (2022)

Sisällysluettelo

1. Yleistä

2. Rahoituksen perusteet
2.1 Rahoituksen periaatteet
2.2 Ottolainaus
2.3 Antolainaus
2.4 Takaukset
2.5 Korkoriskin hallinta
2.5.1 Korkosuojauksen periaatteet
2.5.2 Korkosuojauspolitiikka

3.Sijoitustoiminnan perusteet
3.1 Sijoitustoiminnan periaatteet
3.2 Toimialasijoittaminen
3.3 Kassavarojen sijoittaminen
3.3.1 Maksuliikevarojen optimointi
3.3.2 Kassaylijäämän sijoittaminen

1 Yleistä

Kuntalain 14 §:n mukaan kunnanvaltuuston tehtävänä on päättää varallisuuden hoidon sekä rahoitus- ja sijoitustoiminnan perusteista. Kuntalain säännöksen tarkoituksena on korostaa valtuuston roolia kunnan varallisuuden hoitoa ja sijoitustoimintaa koskevassa päätöksenteossa. Tämä liittyy valtuuston taloudellisen vallan käyttöön ja periaatteiden on perustuttava kaupunkistrategiaan ja palveltava sen tavoitteiden toteutumista. Jyväskylän kaupungin rahoituksen ja sijoitustoiminnan perusteet- ohje määrittelee varallisuuden hoitoa sekä rahoitus- ja sijoitustoimintaa ohjaavat periaatteet sekä toimintaa rajaavat tekijät.

Rahoituksen ja sijoitustoiminnan perusteet on ohjeistuksessa jaettu rahoituksen perusteisiin ja sijoitustoiminnan perusteisiin. Rahoituksen perusteisiin on määritelty kaupungin ottolainaukseen ja antolainaukseen liittyvät käytännöt sekä periaatteet takausten myöntämiseen ja korkoriskin hallintaan. Sijoitustoiminnan perusteissa on määritelty sijoitustoiminnan yleiset periaatteet, toimialasijoittaminen sekä kassavarojen sijoittaminen.

Rahoitus- ja sijoitustoiminnan toteutumisesta raportoidaan kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle neljännes- ja puolivuosikatsausten sekä tilinpäätöksen yhteydessä.

jatkuu >>

Kunnallinen määräyskokoelma :: R ::